Оподаткування інвестиційного прибутку: що потрібно знати фізичній особі
Податковий гід
Оподаткування інвестиційного прибутку: що потрібно знати фізичній особі 🧾
Інвестиційний прибуток – це позитивна різниця між доходом від продажу активу та витратами на його придбання. 💹 Дохід від продажу − витрати на придбання = інвестиційний прибуток
📌 Що відносимо до витрат
Витрати на придбання активу, підтверджені:
- договором;
- платіжними документами;
- звітами брокера (наприклад, Interactive Brokers).
Усі документи на витрати необхідно зберігати не менше 3 років.
Важливо
Якщо витрати не підтверджені документально – податок може бути нарахований на всю суму доходу.
📌 Облік
Облік операцій з інвестиційними активами платник веде самостійно – окремо від інших доходів і витрат.
Звітний період – календарний рік.
Увага
Якщо за результатами року виник інвестиційний збиток, його можна перенести на наступні роки для зменшення податкових зобов’язань.
📌 Податки
Ставки:
- ПДФО – 18%;
- військовий збір – 5%.
✨ Оподатковується лише інвестиційний прибуток.
Важливо
Не оподатковується дохід від продажу інвестиційних активів, якщо його загальна сума за рік не перевищує 4 660 грн (пп. 170.2.8 ПКУ).
Потрібна допомога?
Якщо потрібна допомога з обліку та оподаткування інвестиційних операцій – звертайтесь 💬
📞 +38 (066) 433 25 58